Parte 1: Administración de tesorería
El día de hoy he decidido escribir sobre los servicios bancarios ofrecidos a las empresas en México, en esta primer parte hablaré de los servicios de manejo de tesorería o administración de tesorería.
Todas las empresas son diferentes y por ende la estructura de sus tesorerías es diferente, sin embargo, existen características comunes que me permiten crear y mostrarles el siguiente esquema.
La tesorería es la unidad responsable de manejar el dinero de una empresa o unidad económica. La tesorería para mi se define como un conjunto de procedimientos encaminados a controlar y administrar los siguientes conceptos:
1. Verificar la recepción y contabilización de los pagos recibidos.
2. Hacer pagos autorizados y registrarlos en la contabilidad como ya realizados.
3. Hacer la conciliación entre los saldos en bancos y los saldos contables de bancos.
4. Invertir los excedentes de tesorería.
5. Negociar una línea de crédito para situaciones donde pueda existir falta de liquidez.
6. Monitoreo constante de las cuentas bancarias.
7. Manejo del efectivo y su depósito en las cuentas bancarias de la empresa a través de servicios de transporte de valores.
8. Control de gastos relacionados de las cuentas bancarias y transacciones financieras.
9. Elaboración de flujos y de reportes con el fin de poder planear los recursos necesarios para la operación en una fecha determinada.
10. Optimizar el uso de recursos con el fin de contribuir a generar un mayor valor a los accionistas.
No todas las tesorerías tienen las 10 funciones antes mencionadas, algunas empresas pasan la función de planeación de flujos a otra área y la tesorería solo recibe órdenes de pago y contabiliza los pagos recibidos.
Los bancos en México ahora ofrecen servicios muy interesantes para las empresas, por ejemplo Banamex ofrece el servicio de Depósito Electrónico Banamex donde Banamex le da un escáner a su cliente para que pueda procesar los cheques desde su tesorería.
A continuación pongo un esquema sencillo donde se ilustran las funciones de la tesorería de una empresa de forma gráfica.
Principales Funciones de la Tesorería de una Empresa
La ilustración anterior muestra diferentes acciones que puede llevar a cabo una tesorería, no todas las tesorerías de las empresas son iguales, existen empresas que tienen tesorerías más simples y otras más complejas. Inclusive existen tesorerías tan sofisticadas que a través de interfaces tipo EDI se comunican con los clientes, proveedores y bancos automatizando muchos procesos, esto puede reducir los errores al mínimo pero requieren un departamento de tecnologías de la información capaz de desarrollar proyectos de interconexión entre entidades.
En México lo más recomendable es tener una tesorería con manuales y procedimientos bien establecidos para reducir los errores al mínimo, incrementar la seguridad y estandarizar los procesos, así cuando exista un cambio de tesorero, la transición será mas sencilla y el riesgo de una tesorería paralizada será menor. En México las empresas tienden a formar empleados indispensables que cuando llegan a faltar al trabajo se puede paralizar la operación lo que en mi opinión es un riesgo bastante alto para la integridad de una empresa.
Algunas herramientas para la administración del efectivo que ofrecen los bancos en México son:
- Cuentas de cheques y de inversión empresarial.
- Plataformas electrónicas para realizar pagos y consultar los movimientos en las cuentas bancarias.
- Plataformas para el pago de nómina.
- Servicios de traslado de efectivo.
- Pago al seguro social.
- Pago de impuestos federales y aduanales.
- Cuentas concentradoras.
- Líneas de captura:
- Depósito electrónico de cheques en la misma tesorería de la empresa.
- Terminales punto de venta.
- Domiciliación.
- Inversiones a través de mercado de dinero, sociedades de inversión, entre otros.
- Líneas de crédito.
- Compra-venta de divisas y órdenes de pago internacionales.
- Servicios para la administración de riesgos.
- Soluciones para el comercio electrónico.
No duden en comentar al respecto, saludos a los lectores.
Humberto P. Aguilar
No hay comentarios.:
Publicar un comentario